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銀行業(yè)內(nèi)承認(rèn)不良貸款數(shù)據(jù)造假不復(fù)雜

2013-03-21 09:16     來源:廣州日報     編輯:范樂

  浦發(fā)銀行被疑操縱年報不良貸款業(yè)內(nèi)稱,銀行內(nèi)部五級分類僅涉及少數(shù)人。

  隨著各家上市銀行2012年財報的陸續(xù)披露,銀行不良貸款繼續(xù)出現(xiàn)上升的態(tài)勢,而此前有業(yè)內(nèi)人士還就浦發(fā)銀行年報中披露的不良貸款提出了質(zhì)疑,稱其操縱不良貸款的跡象明顯。

  對此,記者調(diào)查發(fā)現(xiàn), 雖然監(jiān)管層沒有對銀行不良貸款的具體監(jiān)管有一定的數(shù)字,但對銀行來說,不良貸款也會影響其上市、運(yùn)營等,再加上由于不良貸款將影響銀行績效、考核等,各家銀行總行對分支行還是有很嚴(yán)格的規(guī)定,在這種情況下,銀行業(yè)內(nèi)也確實存在一些操縱不良貸款的方法。不過,業(yè)內(nèi)人士同時指出,操縱不良貸款也存在很大的風(fēng)險,一旦被查實,可能會受到很嚴(yán)厲的處罰。

  文/記者李婧暄

  調(diào)查:多家銀行不良貸款額上升

  隨著上市銀行業(yè)績和監(jiān)管數(shù)據(jù)的披露,市場對銀行不良貸款的擔(dān)憂加劇,就目前公布的多家銀行的2012年報和業(yè)績快報來看,凈利增速出現(xiàn)大幅下滑、多家銀行不良貸款出現(xiàn)上升的態(tài)勢已是不爭的事實。有業(yè)內(nèi)分析認(rèn)為,2012年上市銀行的業(yè)績增速較2011年有所下滑,但仍保持了盈利的穩(wěn)健增長;在資產(chǎn)質(zhì)量方面,不良貸款率將緩慢釋放,經(jīng)濟(jì)好轉(zhuǎn)難改不良貸款上升局面。

  有媒體報道稱,有分析人士指出,浦發(fā)銀行操縱不良貸款跡象明顯。

  雖然浦發(fā)銀行相關(guān)人員在面對媒體時對粉飾報表的說法并不認(rèn)可,并稱關(guān)注類貸款應(yīng)該不會變?yōu)椴涣假J款。但業(yè)內(nèi)人士還是提出了相關(guān)質(zhì)疑。

  雪球用戶@鐘達(dá)奇分析稱,“浦發(fā)銀行全年產(chǎn)生不良貸款31億(元),但仔細(xì)閱讀其財報會發(fā)現(xiàn)一個很明顯的問題:四季度不良新增極少,僅5.2億(元),這和平安銀行大有不同,大家都知道,溫州、寧波等地受損最大的就是平安和浦發(fā),而平安在四季度不良貸款暴露相對于浦發(fā)就要充分得太多了。”

  據(jù)其分析,四季度的不良貸款新增是用36億元關(guān)注類貸款作為代價的,浦發(fā)銀行前三個季度關(guān)注類貸款也只增加了34億元,緣何四季度一個季度就大增36億元,超過前三季之和?原因很簡單,那就是讓不良貸款的確認(rèn)放到了下一個會計年度。

  記者了解到,按照規(guī)定,本金或利息逾期90天以內(nèi)的貸款或墊付款項可以劃為關(guān)注類貸款,因此關(guān)注類貸款往往被銀行看做“緩沖區(qū)”,銀行可能會將逾期貸款先歸入關(guān)注類貸款,拖延90天后再計入不良貸款。

  業(yè)內(nèi):不良貸款數(shù)據(jù)造假不復(fù)雜

  記者采訪了廣東銀行業(yè)相關(guān)專業(yè)人士張帆(化名),張先生針對浦發(fā)銀行去年四季度不良貸款增幅環(huán)比銳減,關(guān)注類激增的現(xiàn)象,補(bǔ)充了自己的看法,張先生表示,在沒有確鑿的證據(jù)證明浦發(fā)銀行存在作假的情況下,還有可能是由于浦發(fā)銀行在2012年感覺到資產(chǎn)質(zhì)量壓力很大,由于前三季度新增不良高企,銀行感覺到資產(chǎn)質(zhì)量的壓力很大,加強(qiáng)了對資產(chǎn)質(zhì)量的管理,起到了一定的效果,而關(guān)注類激增的原因同樣可能是由于浦發(fā)銀行提高了對資產(chǎn)質(zhì)量管理的敏感度,將原來列為正常的貸款,分類為關(guān)注。

  因為關(guān)注類貸款主要是定性分析,不好量化,“一筆貸款,如果銀行管得松就是正常,管得嚴(yán)就是關(guān)注!睆埾壬J(rèn)為,而不良貸款的分類則是可以量化的,如果進(jìn)行數(shù)據(jù)作弊,一定會留下痕跡和硬傷。

  資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的一個重要考核指標(biāo),不良貸款高了之后,銀行的任務(wù)完成情況肯定不會很好,會影響銀行全年的員工收入、獎金、下個季度或者來年的貸款規(guī)模以及政策傾斜度等。

  操作不良貸款

  將面臨巨高的風(fēng)險

  如果某家銀行出于某種目的有意隱瞞某些企業(yè)的不良貸款,那就沒有盡到這方面的責(zé)任,也不符合監(jiān)管部門的管理要求,有可能誤導(dǎo)其他銀行或給其他銀行制造假象,不利于其他銀行的貸款回收和風(fēng)險控制。

  而正常和關(guān)注類對銀行的資產(chǎn)質(zhì)量影響不大,記者咨詢了廣州某國有銀行從事不良貸款管理多年的王力(化名)認(rèn)為,銀行對不良貸款統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行造假,確實在操作上是可操作的。

  據(jù)某銀行內(nèi)部人士介紹,銀行除了可以通過一些手段將不良貸款的確認(rèn)放到了下一個會計年度,此外還有一些操作手段,如可以直接將貸款再批給相關(guān)企業(yè),讓該企業(yè)的資金鏈不至于接不上,另一種操作手法就是通過B企業(yè)借錢給涉嫌形成不良貸款的A企業(yè),然后銀行再將這筆錢貸款給B企業(yè)等。

  據(jù)了解,通常來說銀行的一把手對貸款是否轉(zhuǎn)成不良貸款有決定性的決策權(quán),“有的銀行行長為了其在位期間的政績‘出色’,會采取一些手段來讓一些灰色地帶的貸款暫時不被轉(zhuǎn)變成不良貸款!

  王先生還認(rèn)為,銀行對不良貸款統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行造假,在操作上是可行的,但是要承擔(dān)很大的合規(guī)風(fēng)險、監(jiān)管風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險,一旦被查實,可能會受到很嚴(yán)厲的處罰。

  “不良貸款數(shù)據(jù)作假的風(fēng)險很高,但操作起來并不復(fù)雜,因為與此事有關(guān)的人員都是小范圍的。一家銀行的某個客戶出現(xiàn)了欠息或者欠款,如果有關(guān)人員不上報,有關(guān)部門不公布結(jié)果,連這個銀行的其他員工和中高層都不一定知道這筆不良的存在,更不用說會計師事務(wù)所和社會大眾了!泵總銀行都有一個部門是專門進(jìn)行貸款資產(chǎn)質(zhì)量的管理工作,做五級分類的工作只涉及到少數(shù)幾個人員,如果某家銀行總行授意下屬機(jī)構(gòu)對上報的不良貸款額進(jìn)行控制,或者分支行為了完成資產(chǎn)質(zhì)量類任務(wù)指標(biāo),有意瞞報新增不良貸款,是很容易操作的,也只有少數(shù)人會知曉此事。

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