深交所表示,上市公司是證券市場的基石,其規(guī)范運(yùn)作狀況和質(zhì)量直接關(guān)系到證券市場的可持續(xù)發(fā)展。創(chuàng)業(yè)板上市公司成長性和自主創(chuàng)新能力較強(qiáng),但由于發(fā)展歷史相對較短,民營企業(yè)、家族企業(yè)居多,其公司治理和內(nèi)部控制基礎(chǔ)相對薄弱。為規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司的組織和行為,指導(dǎo)創(chuàng)業(yè)板上市公司完善公司治理結(jié)構(gòu),提高規(guī)范運(yùn)作水平,該所制定了《規(guī)范運(yùn)作指引》,以促進(jìn)創(chuàng)業(yè)板上市公司質(zhì)量的不斷提高,保護(hù)創(chuàng)業(yè)板上市公司和投資者的合法權(quán)益,推動創(chuàng)業(yè)板市場健康穩(wěn)定發(fā)展。
《規(guī)范運(yùn)作指引》要求創(chuàng)業(yè)板上市公司建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度,完善股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和權(quán)力制衡機(jī)制,規(guī)范董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為及選聘任免,履行公平信息披露義務(wù),管好用好募集資金,積極承擔(dān)社會責(zé)任,采取有效措施保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。
針對創(chuàng)業(yè)板上市公司出現(xiàn)的超募資金現(xiàn)象,《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定:超募資金應(yīng)同樣存放于募集資金專戶,而且應(yīng)當(dāng)投資于公司的主營業(yè)務(wù),不能用于開展證券投資、委托理財、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險投資以及為他人提供財務(wù)資助等;公司最晚應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后6個月內(nèi),作出超募資金的使用計劃并提交董事會審議通過后及時對外披露,獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對超募資金使用計劃的合理性和必要性發(fā)表獨(dú)立意見,并與上市公司的公告同時披露。
為保證創(chuàng)業(yè)板上市公司保持持續(xù)的核心競爭能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性,《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定創(chuàng)業(yè)板上市公司可在公司章程中規(guī)定對非董事、監(jiān)事和高級管理人員的核心技術(shù)人員、管理人員、銷售人員所持本公司股份進(jìn)行鎖定,或者由前述人員自愿申請對所持本公司股份進(jìn)行鎖定。
為防范創(chuàng)業(yè)板上市公司資金被占用的重大風(fēng)險,《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定公司內(nèi)部審計部門每季度應(yīng)對貨幣資金的內(nèi)控制度檢查一次,重點(diǎn)關(guān)注大額非經(jīng)營性貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為,內(nèi)部控制是否存在薄弱環(huán)節(jié)等。發(fā)現(xiàn)異常的,應(yīng)及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報。
此外,為規(guī)范特定對象的采訪和調(diào)研,避免選擇性信息披露,《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定創(chuàng)業(yè)板上市公司接受特定對象采訪和調(diào)研時,要求董事會秘書全程參加,就調(diào)研過程和會談內(nèi)容形成書面記錄,與采訪人員共同簽字確認(rèn)!兑(guī)范運(yùn)作指引》鼓勵公司將接受特定對象調(diào)研、采訪的相關(guān)情況置于公司網(wǎng)站或以公告的形式對外披露。
深交所表示,今后對創(chuàng)業(yè)板上市公司將堅持嚴(yán)格監(jiān)管,不斷推進(jìn)誠信規(guī)范,更好地引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)板上市公司完善公司治理結(jié)構(gòu),提高規(guī)范運(yùn)作水平和能力,促進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。( 杜雅文 吳銘 )