我國的養(yǎng)老保障制度從無到有,在改革發(fā)展過程中取得了顯著成效,但近年來隨著人口老齡化日趨嚴重、未富先老局面的快速臨近,養(yǎng)老保障制度的可持續(xù)性面臨基本養(yǎng)老保險財政“兜底”壓力增大、基本養(yǎng)老保險公平性不足、繳費比例較高、養(yǎng)老保險體系發(fā)展不平衡等多種嚴峻挑戰(zhàn)。
隨著居高不下的公共養(yǎng)老金支出給養(yǎng)老金體系乃至政府公共財政帶來的壓力不斷加大,從上世紀七八十年代開始,世界各國紛紛對養(yǎng)老金制度實施改革,通過市場來分解政府的壓力,即由政府、企業(yè)和個人共同分擔養(yǎng)老責任。
建立可持續(xù)的養(yǎng)老保障制度,必須協(xié)調處理好政府與市場的關系,調動更多的社會資源。
首先,要明確政府和市場在養(yǎng)老保障制度中的職能和分工。為全體國民提供最基本的養(yǎng)老保障,是政府應當承擔責任的領域;而對于基本養(yǎng)老保障之上的差異化保障需求,應交由市場機制發(fā)揮資源配置作用。目前,我國的養(yǎng)老保險體系初步搭建起了政府基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險、個人商業(yè)保險三支柱的框架。
其次,合理確定基本養(yǎng)老保險保障水平,實現(xiàn)財政可持續(xù)。目前,我國基本養(yǎng)老保險的平均替代率在45%左右,對中低收入人群的替代率已經超過50%,無論是比照國際水平,還是對比我國政府的財政承受能力,這個替代率標準已不低。但面對人民群眾日益提高的養(yǎng)老保障需求,必須要大力發(fā)展二、三支柱,利用多層次養(yǎng)老保障體系解決養(yǎng)老需求和財政負擔之間的矛盾。
第三,注重“建機制”,充分運用市場機制提高基本養(yǎng)老保險的運營效率。在基本養(yǎng)老保險領域,有些服務功能可以由政府通過購買來實現(xiàn),借助市場提高效率。
最后,要加大二、三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展的政策支持力度。政府應在考慮財政收支的情況下,對商業(yè)養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險給予減免或延遲納稅的財稅支持政策,促進二、三支柱養(yǎng)老保險發(fā)揮作用。
實踐探索表明,運用市場機制完善養(yǎng)老保障制度,切實可行而且大有可為。(陳文輝 中國保險監(jiān)督管理委員會副主席)