為完善境內(nèi)企業(yè)外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理、進(jìn)一步便利和支持境內(nèi)企業(yè)外匯資金運(yùn)用和經(jīng)營(yíng)行為、提高外匯資金使用效率，國(guó)家外匯管理局日前發(fā)布了《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定》（下稱(chēng)《規(guī)定》）。

    《規(guī)定》在總結(jié)2004年10月以來(lái)跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，對(duì)境內(nèi)企業(yè)外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)行了進(jìn)一步的改革，包括進(jìn)一步降低外匯資金集中運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)入門(mén)檻。外幣資金池業(yè)務(wù)原則上只要參加外幣資金池的境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員及提供資金池服務(wù)的銀行（財(cái)務(wù)公司）之間達(dá)成協(xié)議、并遵守委托放款的法律框架即可進(jìn)行。

    據(jù)外匯局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理適用于由境外母公司控股的境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員。

    《規(guī)定》同時(shí)明確，境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理，包括境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員相互拆放外匯資金、實(shí)施外幣資金池管理以及通過(guò)內(nèi)部財(cái)務(wù)公司開(kāi)展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。此外，《規(guī)定》還下放了審批權(quán)限，境內(nèi)企業(yè)外幣資金池業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)公司開(kāi)展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)以及所涉及的匯兌審核均由所在地外匯分局辦理。

    對(duì)于上述措施實(shí)施后可能會(huì)出現(xiàn)外匯資本金借外匯資金集中運(yùn)營(yíng)渠道進(jìn)行結(jié)匯，規(guī)避現(xiàn)行外匯資本金結(jié)匯政策風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂(yōu)。上述外匯局負(fù)責(zé)人表示，為防范上述風(fēng)險(xiǎn)，《規(guī)定》明確：境內(nèi)企業(yè)委托貸款資金不得結(jié)匯使用，不得用于質(zhì)押人民幣貸款，若需結(jié)匯使用，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)將來(lái)源于其資本金外匯賬戶(hù)或經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的委托貸款資金原路返回至其原劃出資金的資本金外匯賬戶(hù)、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)后，再按相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯。

    而對(duì)于以外幣資金池方式實(shí)現(xiàn)外匯資金集中運(yùn)營(yíng)，為避免與現(xiàn)行外匯管理規(guī)定的“誰(shuí)出口、誰(shuí)收匯”、“誰(shuí)進(jìn)口、誰(shuí)付匯”的真實(shí)性審核方式相沖突，在《規(guī)定》外幣資金池的方案設(shè)計(jì)上規(guī)定：用于集中的自有外匯資金應(yīng)“先落地，后集中”，并嚴(yán)格限定外匯委托貸款專(zhuān)用賬戶(hù)、資本金外匯賬戶(hù)、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)等賬戶(hù)的收支范圍，堅(jiān)持全收全支原則，不得自行軋差結(jié)算。（記者 但有為）