歷經(jīng)20余年的發(fā)展，臺商在大陸投資作為特殊歷史背景下的產(chǎn)物，已經(jīng)結出了豐碩的成果，在大陸開辟了一片新的天地。如今，臺商在大陸投資與發(fā)展，雖面臨諸多挑戰(zhàn)，但仍充滿著無限的希望與廣闊的發(fā)展前景。
臺商大陸投資的三次熱潮
世紀80年代初期，進入改革開放新時代的大陸，其對臺政策發(fā)生重大轉變，從力主“武力解放”轉為積極爭取“和平統(tǒng)一”，從而揭開了兩岸關系發(fā)展的新一頁，也為兩岸經(jīng)貿關系發(fā)展及臺商赴大陸投資創(chuàng)造了條件。一些臺商開始以外商名義或較為低調的方式進入大陸投資。但由于兩岸關系尚處于對抗時期，臺灣方面對兩岸經(jīng)貿往來限制嚴格，更未開放臺商投資，因此臺商對大陸的投資帶有試探性，投資主要集中在地緣與文化更相近的福建沿海地區(qū)，投資分散而數(shù)量有限。
1987年7月，臺灣當局解除外匯管制，允許企業(yè)對外投資，臺商間接赴大陸投資有了可能。同年11月，臺灣當局開放臺灣同胞赴大陸探親，臺商紛紛以探親名義赴大陸考察或尋找投資機會。在這樣的背景下，國務院于1988年6月及時公布了《關于鼓勵臺灣同胞投資的規(guī)定》，為臺商赴大陸投資提供了法律保障與政策條件。
隨后，盡管北京發(fā)生了重大政治風波及外商對大陸投資出現(xiàn)撤資或觀望現(xiàn)象，但頗具遠見的臺商卻借機加快對大陸投資步伐，特別是臺灣大企業(yè)家王永慶赴大陸考察活動及大型投資計劃，對臺商赴大陸投資起到了重要的示范與帶動作用，逐漸形成臺商對大陸投資的第一次熱潮。
據(jù)大陸方面統(tǒng)計，1989年，臺商對大陸投資項目計540個，協(xié)議金額5. 5億美元，實際利用臺資1. 5億美元，相當于此前幾年之和。在臺商對大陸投資熱潮沖擊下，臺灣當局于1990年1正式公布《對大陸地區(qū)間接投資或技術合作管理辦法》，有條件開放臺商間接對大陸投資，在一定程度上促進了臺商對大陸的投資。這一時期，臺商對大陸投資的主要特點是：多為“臺灣接單、大陸加工生產(chǎn)、產(chǎn)品外銷”的“兩頭在外”的經(jīng)營模式，平均外銷比率達85%；投資主體以中小企業(yè)為主，投資規(guī)模偏小，平均每項投資金額不足100萬美元；投資方式以合資或合作經(jīng)營為主，獨資企業(yè)較少。
1992年春，鄧小平同志發(fā)表南巡講話，中國大陸掀起新一輪改革與發(fā)展高潮。隨后，中共中央召開“十四大”，確立了社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展目標，大陸經(jīng)濟獲得新的發(fā)展機遇。臺商紛紛看好迅速發(fā)展的有利時機，加快對大陸投資。同時，這時是兩岸關系發(fā)展最為平穩(wěn)的一段時期，臺灣當局也采取了一些較為積極的開放與規(guī)范政策。這樣一來，臺商對大陸投資形成了第二次高潮。據(jù)大陸統(tǒng)計，1992年到1994年三年間，臺商對大陸投資項目計2. 3萬家，協(xié)議金額200多億美元，實際投資額75.8億美元，前兩者均占到此前臺商歷年累計投資項目與協(xié)議金額總數(shù)的50％，后者也占31.5%。其中1992年臺商對大陸投資協(xié)議金額僅次于香港，躍居大陸吸引境外投資的第2位。
然而，1995年以后，由于兩岸關系危機不斷、臺灣經(jīng)濟結構調整與大陸經(jīng)濟環(huán)境的變化，特別是臺灣當局大陸經(jīng)貿政策出現(xiàn)重大轉變，李登輝于1996年提出了“戒急用忍”口號，進而制訂新的臺商大陸投資規(guī)范，嚴格限制大企業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)對大陸投資，加上亞洲金融危機的影響，導致臺商對大陸投資徘徊不前。據(jù)大陸統(tǒng)計，1995至1999年，臺商對大陸投資項目持續(xù)下降，協(xié)議與實際投資金額也在波動中出現(xiàn)下降趨勢。
世紀之交，中國大陸于2001年12月正式加入世貿組織，標志著大陸經(jīng)濟將進入一個新的發(fā)展時期。臺商抓住這一重要歷史機遇，開始擴大在大陸的投資，并調整投資策略。同時，臺灣在民進黨執(zhí)政后，財經(jīng)政策不明，投資環(huán)境惡化，經(jīng)濟形勢出現(xiàn)逆轉，臺商加快向大陸尋求發(fā)展。于是從2000年開始，臺商對大陸投資出現(xiàn)第三次高潮。據(jù)大陸統(tǒng)計，2000至2002年，大陸批準臺商投資項目合計12131個，協(xié)議臺資金額176.3億美元，實際投資
94.9億美元，分別占歷年臺商投資總數(shù)的 21.8 %、28.6%與28.5%。若將通過第三地轉投資大陸的金額計算在內，臺商應當是僅次于香港的大陸第二大境外投資者。
另據(jù)國家商務部臺港司提供的資料，2003年1至10月，大陸共批準臺資項目3664個，同比下降8.47%，占境外投資項目總數(shù)的比重為11.21%；合同臺資金額66.56億美元，同比增長21.6%，所占比重為7.51%；實際使用臺資金額27.7億美元，同比下降9.98%，所占比重為6.36%。按實際使用外資統(tǒng)計，臺資在大陸吸收境外投資中排第六位（美國上升為第五）。
截至2003年10月底，大陸累計批準臺資項目59355個，合同臺資681.25億美元，實際使用臺資358.83億美元。
臺商大陸投資格局的變化
臺商憑著語言、種族、文化和地理的便利，尤其是大陸各種優(yōu)惠政策的鼓勵，相繼投資大陸�？v觀20多年來臺商投資的發(fā)展變化，臺商對大陸投資的產(chǎn)業(yè)逐漸多元化，投資的技術含量不斷提高。初期以制鞋、塑料、紡織、基本金屬等傳統(tǒng)勞動密集型產(chǎn)業(yè)為主，第二波投資集中于消費類電子產(chǎn)品、化工、運輸工具、建材水泥、玻璃、食品飲料等產(chǎn)業(yè)，第三波投資則由計算機、電子信息、半導體、精密機械等資本與技術密集行業(yè)為主導。除在制造業(yè)領域的層次提高外，臺商投資范圍與領域也不斷擴大，涉及房地產(chǎn)及土地成片開發(fā)、商業(yè)、金融、保險、證券、風險投資、旅游、專業(yè)服務、信息廣告、醫(yī)療、教育、媒體等諸多行業(yè)，可以說目前幾乎沒有臺商不涉及的領域。
總體上看，這一產(chǎn)業(yè)投資的變化過程與臺灣島內產(chǎn)業(yè)結構變化大體相同。例如，1991年臺商包含IT業(yè)在內的機械電子業(yè)投資僅占當年投資比重的18.13%，而到2001年，這一比重已高達55.94%。這表明臺資在大陸的產(chǎn)業(yè)升級與島內的產(chǎn)業(yè)升級有著正相關關系。
在這一過程中，臺商投資逐步大型化，大企業(yè)或上市上柜企業(yè)漸漸成為投資的主導。數(shù)千萬美元甚至數(shù)億美元的投資項目明顯增多，以高科技產(chǎn)業(yè)為主體的技術密集型的投資成為主流趨勢，但仍以出口導向投資為主。在大陸的大多數(shù)臺資企業(yè)尤其是IT產(chǎn)業(yè)秉承“臺灣接單，大陸生產(chǎn)出口，香港押匯”的生產(chǎn)模式，但在出口中有一部分是“間接外銷”，即為在大陸的其它外銷企業(yè)提供原料或零部件，真正直接銷往第三地的比例約占41%。目前，內銷市場成為臺商積極爭取的新目標。
隨著大陸區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展與開發(fā)重心的轉變，臺商對大陸投資區(qū)域格局也在發(fā)生相應變化。總體上來講，臺商對大陸投資呈現(xiàn)從南向北、從東向西、從沿海向內地的逐漸轉移過程，只是轉移的程度與速度各地有所不同。具體而言，80 年代，臺商投資以地緣、文化更接近的福建省為主；進入90年代后對緊鄰香港的珠江三角洲地區(qū)投資大幅增加，臺商對廣東省的投資金額于1992年開始超過福建省，躍居對大陸投資最多的地區(qū)；此后，以上海為中心的長江三角洲地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展迅速，臺商投資重點也轉向這一地區(qū)，1994年起，臺商對上海與江蘇省的投資金額連續(xù)三年超過對廣東省的投資。于是，“珠三角”與“長三角”成為臺商投資在兩大重點地區(qū)。隨后，臺商對廣東省投資又出現(xiàn)一次高潮，投資金額一度超過上海與江蘇省，但2000年起臺商對長江三角洲地區(qū)的投資重新出現(xiàn)大幅增長勢頭，再度超過廣東省，成為臺商在大陸投資最多的地區(qū)，尤其是2001年以后臺商對上海與江蘇省的投資金額超過對大陸投資金額的一半以上。
由此也可以看出，臺商投資企業(yè)的地域性聚集現(xiàn)象突出，投資的地域性很強。目前，僅在長江三角洲和珠江三角洲地區(qū)的幾個地、市（縣）就聚集了約70%的臺商投資，這一現(xiàn)象主要與臺灣企業(yè)“螞蟻雄兵”的結構特點和企業(yè)文化有關，當然也與這兩個三角洲地區(qū)的區(qū)位優(yōu)勢及制度供給優(yōu)勢有關。
臺商投資格局變化中還有一個特點是企業(yè)本地化趨勢正在形成。為了降低生產(chǎn)成本及更好地與當?shù)厥袌鱿嗦?lián)系，企業(yè)海外投資一般都逐漸實施本地化的發(fā)展策略，臺資企業(yè)也不例外。從原材料的就地采購來看，臺資企業(yè)在大陸采購原材料的比重逐年增大；從技術來源看，臺資企業(yè)充分利用大陸的科技人才，在大陸通過合作或委托形式自行研發(fā)的技術已占10%左右；從企業(yè)管理人員本土化看，目前絕大多數(shù)臺資企業(yè)的中層管理人員已本地化了，只有少量的關鍵職位仍由臺方人員主控。
經(jīng)過一段時期的探索，相當多的臺商企業(yè)在大陸找到了自己的發(fā)展方向，規(guī)模不斷擴大，盈利非常豐厚；一些初期曾經(jīng)歷過挫折的部分臺商也重整旗鼓，再度進入大陸淘金，并有所斬獲。研究表明，從1990年發(fā)展到2002年底，賠錢的項目已經(jīng)從50%降為30%，賺錢或持平的項目則達到70%。近年來，臺商在大陸的前期投資的大多數(shù)項目逐漸進入收獲期，臺資企業(yè)盈利大幅增加，多者年營業(yè)額達數(shù)百億元新臺幣，并成為臺灣島內母公司盈利的主要來源，尤其是“大陸概念股”成為臺灣股市的主要支撐力量。大陸市場對臺灣產(chǎn)業(yè)發(fā)展有著日益重要的積極影響。
兩岸對臺商大陸投資的不同政策態(tài)度
臺商在大陸的投資發(fā)展與兩岸關系大環(huán)境的變化息息相關。毫無疑問，除了大陸與臺灣兩岸政治局勢變化是最重要的影響因素外，兩岸經(jīng)濟形勢的彼消此長以及兩岸經(jīng)貿政策的調整等，都在相當大的程度上影響著臺商在大陸的投資。
大陸對臺商投資歷來都是旗幟鮮明地采取鼓勵、支持和保護的態(tài)度。臺商在大陸的投資除享受給予外商投資的所有政策優(yōu)惠外，中央政府還先后公布了《關于鼓勵臺灣同胞投資的規(guī)定》、《臺灣同胞投資保護法》及其《實施細則》，對臺商投資采取“同等優(yōu)先，適當放寬”的“區(qū)別對待政策”。大陸方面一貫主張不以政治分歧干擾與影響兩岸經(jīng)貿合作或臺商投資，即不論兩岸關系如何變化，大陸一如既往的鼓勵、支持與保護臺商投資。各地方政府更是提出許多更加優(yōu)惠的政策，積極鼓勵臺商前去投資。通過不斷改善投資環(huán)境，加大招商力度，提高服務質量，為臺商排憂解難，從而使臺商對在大陸投資更加充滿信心，促進了臺資企業(yè)在大陸的迅速發(fā)展。
近來，大陸有關部門不斷重申，臺商在祖國大陸投資享受的優(yōu)惠待遇不會改變。大陸將繼續(xù)賦予臺商不低于大陸企業(yè)的現(xiàn)行優(yōu)惠待遇，努力創(chuàng)造更好的臺商投資環(huán)境，保持臺商在祖國大陸投資政策的連續(xù)性。
反觀臺灣當局，對臺商前往大陸投資態(tài)度曖昧、反復無常，從頭到尾推行的是愚蠢的“鴕鳥式”政策，初期處處設防限制，竭力阻撓。在臺商大規(guī)模大陸投資成為既成事實后，才不得不制訂政策予以追認或就地“合法化”，其后仍不時改變或修改政策予以限制、打壓，結果限制越多，反彈越大，臺商照樣出走。臺灣當局的所作所為影響了臺商在大陸的發(fā)展與競爭力的提高。
新環(huán)境下的新挑戰(zhàn)
臺商在大陸投資取得了歷史性的發(fā)展，數(shù)量在繼續(xù)增多、規(guī)模在不斷擴大、質量在穩(wěn)步提高。臺商企業(yè)在大陸創(chuàng)造了新的奇跡，許多中小企業(yè)發(fā)展成為大企業(yè)或知名企業(yè)。同時還應看到，中國加入世貿組織后，兩岸經(jīng)濟環(huán)境出現(xiàn)許多新的重大變化，全球經(jīng)濟也進入一個新的調整期，臺商在大陸投資將面臨諸多新的挑戰(zhàn)。在新的形勢下，臺商對大陸投資必須進行新的策略調整與戰(zhàn)略轉移，以圖在大陸的長期發(fā)展。
首先，中國加入世貿組織后，按照時間表國內市場相繼開放，國際大企業(yè)或跨國公司紛紛進入大陸，以其雄厚的經(jīng)濟實力在大陸展開市場角逐。同時大陸本地民營企業(yè)迅速崛起，實力上升，國有企業(yè)經(jīng)過改制運行機制得到轉變，競爭力增強。中外企業(yè)對臺資企業(yè)形成“兩面夾擊”，臺商面臨前所未有的競爭壓力。
其次，大陸各級政府對臺商原有的特別優(yōu)惠政策，在中國加入世貿組織后正在逐漸縮小或消失，原來主要依靠特別待遇而得到快速發(fā)展的臺商必須調整經(jīng)營策略，必須轉向以培育自己的核心競爭力的方式來取得經(jīng)營優(yōu)勢。
第三，隨著大陸經(jīng)濟的市場化程度的提高和法制環(huán)境的不斷完善，臺商以前靠“走政法灰色地帶”、“利用法律空白”、“逃稅漏稅”或“政商關系”等方式獲得“額外利潤”的時代將不復存在。臺商必須面對法制環(huán)境完善、市場秩序規(guī)范的現(xiàn)實，從尋求利用政策和法律的縫隙轉向公平競爭與合法經(jīng)營。
第四，大陸科技水平在迅速提高，科技人才不斷增加，臺商原有的技術與人才優(yōu)勢正在消失。臺商要繼續(xù)在大陸生存與發(fā)展，必須走本地化的道路，充分利用大陸的科技、人才、原料等本地資源優(yōu)勢，與大陸相關行業(yè)中的企業(yè)建立合作的平臺，而不能再走“自成體系”，封閉式獨立經(jīng)營的路子。
最后，臺商在大陸的發(fā)展與壯大，還面臨臺灣當局的處處限制與打壓，以及遲遲不開放“三通”所造成的優(yōu)勢流失與發(fā)展困境。
未來臺商對大陸投資的發(fā)展趨勢
就未來發(fā)展趨勢觀察，大陸經(jīng)濟穩(wěn)步、持續(xù)、快速發(fā)展，GDP年增長速度保持7%以上已經(jīng)多年，去年更是達到9.1%，再考慮到龐大的人口基數(shù)，所帶來的市場前景非常廣闊，越來越多的臺商認識到大陸現(xiàn)在具有難得的可投資機會。加上臺灣島內投資環(huán)境惡化形勢難以短期內改變，臺灣的優(yōu)勢因產(chǎn)能不足而難以發(fā)揮，臺資出島尋求發(fā)展的趨勢不會改變。在這種大背景下，未來臺商將會繼續(xù)擴大在大陸的投資，既需借助大陸在生產(chǎn)方面的優(yōu)勢，又要瞄準大陸令人艷羨的市場。而且臺商在大陸投資的盲目性會減少，計劃性增強；短期投機行為減少，長期性戰(zhàn)略行為增強；被動性減少，主動性增強，并且會進一步本土化與多元化。
中國加入世貿組織后，大陸市場開放步伐加快，管制減少，為臺商與外商進入許多新的領域提供了廣闊的發(fā)展空間，也正在形成新一波的外資流入高潮，2002年以來大陸連續(xù)兩年吸引外資超過500億美元就是例證。進入新世紀開始，大陸大力發(fā)展高科技產(chǎn)業(yè)，尤其是對集成電路與軟件、生物、環(huán)保等高科技產(chǎn)業(yè)提供諸多優(yōu)惠政策，將為臺灣高科技產(chǎn)業(yè)加快進入大陸提供更大的發(fā)展機會。從今后一段時間看，金融、航運、電子、信息、生物科技等將成為臺商新一輪投資的熱點。
在區(qū)域分布方面，近期內臺資企業(yè)尤其是制造業(yè)企業(yè)仍然將主要集中于兩大三角洲地區(qū)，以利用“群聚效應”形成產(chǎn)業(yè)供應鏈和資源共享。中西部地區(qū)是未來幾十年大陸發(fā)展最具潛力的地區(qū)，中央與地方政府提供了不同層次的優(yōu)惠條件，特別是隨著這一地區(qū)投資環(huán)境的改善，消費能力的提高，中西部地區(qū)稍后將會成為臺商投資的熱點地區(qū)。一些臺商已開始在大陸西部地區(qū)布局設子，如南亞塑料完成了在重慶的2000萬美元投資案，同時還準備在西安設廠；中鼎工程則與國際知名的大石油公司及中國石油天然氣公司在西部合作，太平洋集團在四川已有兩個百貨公司。
大陸經(jīng)濟仍處于起飛階段，許多重大工程如“西氣東輸”、“南水北調”、北京澳運會、上海世博會以及各地基礎設施的建設等等，所創(chuàng)造的龐大商機與市場，將成為臺商進入的最佳機會。同時，大陸開始重視農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展，包括財政政策在內的各項政策開始向農(nóng)村發(fā)展傾斜，將為臺商投資創(chuàng)造更大更適合的潛在發(fā)展機會。
因此，盡管臺灣當局仍然有著這樣那樣的限制，但臺商在可能的情況下，仍會爭先恐后地涌入大陸投資。如今，世界的經(jīng)濟形勢，島內的經(jīng)濟現(xiàn)狀和政治需要，迫使臺灣當局對臺商到大陸投資的限制有所松動。這為臺商與前來大陸投資的其它商家競爭中，搶占未來商機，提供了較好的條件。
來源：新華網(wǎng)—〈中國臺商雜志〉 作者：羅仲偉 男 經(jīng)濟學博士 中國社會科學院工業(yè)經(jīng)濟研究所企業(yè)制度研究室主任 長期從事企業(yè)理論、企業(yè)制度、企業(yè)戰(zhàn)略管理等方面的研究工作，有專著、譯著多部，發(fā)表論文多篇，在多家企業(yè)擔任獨立董事或戰(zhàn)略顧問。
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