美國多名企業(yè)高級管理人員2日證實，紐約州總檢察長埃里克·施奈德曼正調(diào)查包括貝恩投資公司在內(nèi)的多家私募股權(quán)機構(gòu)，以確認它們是否逃稅。共和黨總統(tǒng)候選人米特·羅姆尼是貝恩公司創(chuàng)始人之一，圍繞這家私募股權(quán)機構(gòu)的爭議因而成為民主黨在競選大戰(zhàn)中的主要炮火之一。羅姆尼的競選團隊說，他沒有“逃稅”。
涉嫌避稅私募遭調(diào)查
按照那些企業(yè)高管的說法，施奈德曼最近幾周傳喚十幾家私募股權(quán)機構(gòu)的高管，要求他們遞交企業(yè)財務(wù)文件，以確認他們是否把管理費轉(zhuǎn)變?yōu)閷λ芾砘鸬耐顿Y，從而逃避數(shù)以億美元計稅款。
一般而言，基金等私募股權(quán)機構(gòu)的高管依據(jù)機構(gòu)規(guī)模向投資者收取管理費。他們的大部分薪酬源于機構(gòu)投資收益。依據(jù)法律，這些投資收益屬于“附帶收益”，可按資本增值稅繳稅，稅率為15%。相比之下，高管薪酬中的管理費按個人所得稅繳稅，最高稅率為35%。
美國私募股權(quán)機構(gòu)業(yè)內(nèi)把這種避稅策略稱作“管理費放棄”，廣為采用。
一名了解調(diào)查進展的美國聯(lián)邦政府官員告訴《紐約時報》記者，除貝恩投資公司，高管受到傳喚的機構(gòu)包括科爾伯格-克拉維斯-羅伯茨公司、TPG公司、普羅維登斯投資合伙公司、阿波羅全球管理公司、KKR公司和銀湖合伙基金公司。
因涉及敏感話題，這名官員沒有公開姓名和職務(wù)。截至3日上午，施奈德曼沒有回應(yīng)媒體報道。
律師辯稱風(fēng)險換收益
貝恩投資公司數(shù)以百頁計內(nèi)部財務(wù)文件上月泄露至互聯(lián)網(wǎng)。文件顯示，至少10億美元管理費原本適用個人所得稅稅率，卻因轉(zhuǎn)用于基金投資而獲得“優(yōu)惠”稅率。
《紐約時報》估算，借助轉(zhuǎn)移管理費，貝恩少繳至少兩億美元聯(lián)邦所得稅和2000萬美元醫(yī)療保險稅。
就“管理費放棄”是否正當(dāng)，許多人看法不同。美國政府財政部國內(nèi)稅收署沒有裁定這種避稅策略是否違規(guī)。一些律師認為，對管理者而言，把管理費轉(zhuǎn)變?yōu)榛鹜顿Y可能因基金效益不佳而“血本無歸”；對投資者而言，這樣做有助降低風(fēng)險。
一度受貝恩委托處理法律事務(wù)的律師杰克·萊文說，高管“用管理費冒險，放棄對管理費的權(quán)利”。他認為，高管這種做法不是鋌而走險。
羅姆尼收入高稅率低
羅姆尼上世紀(jì)80年代與他人合伙創(chuàng)建貝恩投資公司，運營這家機構(gòu)期間積累大量個人資產(chǎn)。他現(xiàn)在的身家據(jù)信在兩億美元左右。
按《紐約時報》的說法，雖然從貝恩退休，羅姆尼對部分基金的投資涉嫌“管理費放棄”策略。
律師布拉德福德·馬爾特處理羅姆尼的投資和信托事務(wù)。“把管理收入用作投資是普遍、公認且完全合法的做法，”馬爾特2日說，而羅姆尼無論從貝恩退休前還是退休后都沒有用過這種策略。
據(jù)羅姆尼助手公布的數(shù)據(jù)，羅姆尼2011年聯(lián)邦納稅記錄顯示稅率為13.9%。
根據(jù)美國國會稅收聯(lián)合委員會的數(shù)據(jù)，年收入5萬至7.5萬美元的中等收入家庭納稅稅率為12.8%。羅姆尼去年收入高達2100萬美元，卻因歸入“投資收益”類別而享受與中等收入民眾水平相當(dāng)?shù)亩惵�，勢必引起部分選民不滿。
奧巴馬公布的稅單顯示，他去年交納聯(lián)邦收入稅的稅率為20.5%。
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