證監(jiān)會厘清保薦責任是明智之舉
時間:2012-03-23 08:18 來源:中國經(jīng)濟網(wǎng)
中國證監(jiān)會近日發(fā)布公告,出臺《關(guān)于進一步加強保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)問題的意見》,強化保薦機構(gòu)責任,并放寬保薦代表人簽字單數(shù)。
根據(jù)新規(guī),除保薦代表人負總責并簽字之外,《發(fā)行保薦工作報告》還應(yīng)明確其他項目人員所從事的具體工作、發(fā)揮的作用,并簽字,以根據(jù)各自所從事的工作承擔相應(yīng)的責任。
顯然,增強機構(gòu)和其他項目人員的責任,并不是減輕保薦代表人的責任,而是加重了保薦代表人的責任。因為,假如保薦代表人在保薦過程中采取造假、虛報謊報業(yè)績、提供虛假信息等行為,不僅會讓個人的形象、地位、利益等受到很大損失,還會直接影響機構(gòu)和其他人員的利益。因此,他們彼此之間就會成為一個利益共同體。誰出現(xiàn)問題,都會連帶到其他人。他們從各自利益的角度考慮,就會對他人的行為進行有效監(jiān)督。
其實,保薦人行為與保薦機構(gòu)利益直接掛鉤,并不是什么創(chuàng)舉,在其他國家,大多是這樣一種管理方式。不僅如此,對與保薦機構(gòu)一起負責相關(guān)工作的其他中介機構(gòu),也都有類似的責任規(guī)定,一旦發(fā)現(xiàn)造假、提供虛假信息等問題,都會依據(jù)造成的經(jīng)濟損失和產(chǎn)生的不利影響,除追究當事人的責任之外,還要追究機構(gòu)的責任,包括經(jīng)濟賠償責任和經(jīng)濟處罰責任。在美國乃至世界都非常著名的安然公司,就因為假賬問題而破產(chǎn),而全球四大會計事務(wù)所之一的安永會計師事務(wù)所,也因為被指協(xié)助雷曼兄弟進行會計造假而被起訴。
類似的案例,還有很多很多。歸集到一點,只要參與造假、提供虛假信息,就有可能輸?shù)靡粩⊥康,賠得傾家蕩產(chǎn),而此前所有的努力和奮斗都會付之一炬。
在保薦過程中,一些保薦代表人會與企業(yè)一起大肆造假,提供虛假信息,除了個人素質(zhì)低下、法律意識淡漠之外,很重要的一個原因就是他們的行為常常是“個人行為”。如果因此受到處理,也大多是“個人”,與所在機構(gòu)和其他人員沒有任何關(guān)系。甚至一些機構(gòu)為了多拉業(yè)務(wù),還鼓勵保薦代表人幫助企業(yè)造假,提供虛假信息。
所以,把保薦過程中造假、提供虛假信息等行為產(chǎn)生的后果和責任,與保薦代表人、保薦機構(gòu)、其他相關(guān)人員綁在一起,無疑會大大增強各方的責任意識,并形成相互監(jiān)督和制約的機制。
我們更希望看到的是,針對保薦過程中出現(xiàn)的造假、提供虛假信息等問題,一方面,監(jiān)管部門要制定更加具體、全面的處罰辦法和措施,譬如高額罰款、禁止參與保薦等,處罰的目的是讓保薦機構(gòu)及其代表人、參與人真正感到這是一項高危工作,而不可以隨心所欲、為所欲為;另一方面,監(jiān)管部門要加強與財政、稅務(wù)、審計、司法等相關(guān)職能部門的配合,一旦發(fā)現(xiàn)參與企業(yè)上市的其他中介機構(gòu)、工作人員出現(xiàn)造假、提供虛假信息等情況,同樣要追究當事人和所在機構(gòu)的責任。
試想,如果有一天,中國的保薦機構(gòu)、中介機構(gòu),因為造假、提供虛假信息等行為,像安然公司一樣破產(chǎn),可能就沒有人和機構(gòu)敢去違規(guī)作案了。
編輯:趙靜