資料圖片

　　中新網6月18日電 良好的風險管理不僅是決定商業(yè)銀行盈虧和生死的關鍵，還關系到一個國家的經濟金融安全。從我國的情況看，金融體系是以間接融資為主，即主要通過銀行信貸配置資金。從2006年到2011年，中國商業(yè)銀行的不良貸款余額和比例分別從1.25萬億和7.09%降到了4279億和1.0%，良好的風險管理使中國銀行業(yè)成功地應對了國際金融危機的“大考”，保持了健康發(fā)展的良好態(tài)勢，工商銀行為近年來該行不斷健全信貸管理風險架構，截至今年第一季度，工行的不良貸款已經連續(xù)12年保持“雙降”態(tài)勢。

　　扎緊風險籬笆　確保信貸安全

　　正是由于信貸風險管理對于中國銀行業(yè)乃至經濟全局的這種關鍵作用，國內各銀行普遍都將信貸資產質量的管控作為風險管理的重中之重。以工商銀行為例，近年來該行不斷健全信貸管理風險架構，改進信貸風險管理流程，風險控制的精細化和專業(yè)化程度不斷提高，風險控制能力進一步增強，信貸資產質量持續(xù)改善。截至今年第一季度，工行的不良貸款已經連續(xù)12年保持“雙降”態(tài)勢，不良率從2006年底的3.79%降至0.89%；撥備覆蓋率則大幅提升至280.88%，這意味著工行的貸款減值準備余額已超過了全部不良貸款余額的2.8倍，抵御風險的能力大大增強。在市場普遍關注的地方政府融資平臺貸款和房地產貸款方面，工行的信貸資產質量也保持良好。截至2011年末，工行地方政府融資平臺貸款的不良率為0.73%，同時現(xiàn)金流全覆蓋與基本覆蓋的貸款合計超過97%。房地產領域貸款不良額和不良率控制良好，房地產開發(fā)貸款不良率和個人住房貸款不良率分別為0.82%和0.35%，均低于全部貸款的不良率水平。

　　值得注意的是，在信貸資產質量的管控上，工行不斷探索適應經濟金融體制發(fā)展變化、以風險管理為核心的信貸管理機制，形成了貫穿于信貸業(yè)務貸前、貸中和貸后全過程的風險控制體系，牢牢地扎緊了風險的籬笆。

　　具體到如何控制信貸風險，前提當然是銀行的客戶經理們要做到盡職盡責、嚴格審查，管好每一筆貸款。但如果僅僅止步于此，對于工行這樣一家擁有8萬多億信貸資產的大型銀行來說，恐怕還是遠遠不夠的。簡單地說，比如風險管理的一個重要原則是“不要把雞蛋放在一個籃子里”，也就是說要分散分險，如果一家銀行沒有對信貸投向的全局性、戰(zhàn)略性把握，而是僅由各分支機構根據(jù)具體企業(yè)的情況進行判斷，很有可能出現(xiàn)信貸投放和風險過于集中于某個行業(yè)的情況，從而導致較大的系統(tǒng)性風險。為此，工行充分發(fā)揮大銀行在研究和信息等方面的優(yōu)勢，大力推進信貸區(qū)域結構調整、行業(yè)結構調整、客戶結構調整和信貸品種結構調整，促進信貸資產在不同行業(yè)、區(qū)域、客戶和貸款品種上的合理擺布，進一步優(yōu)化了信貸資源配置，為資產質量的持續(xù)改善奠定了堅實的基礎。比如在行業(yè)結構方面，工行早在2002年就率先在國內成立專門從事行業(yè)信貸風險研究的職能部門——行業(yè)分析中心，在深入研究分析和預判風險的基礎上通過制定行業(yè)信貸政策來指引全行的信貸投放。截至目前，工行已經制訂了43個行業(yè)信貸政策，覆蓋了80%左右的公司客戶貸款，對16個國家重點戰(zhàn)略區(qū)域制定了專門的信貸政策，還在國內同業(yè)中率先制定了綠色信貸政策體系，從源頭上控制貸款的行業(yè)風險和環(huán)境風險。

　　在客戶結構調整方面，近年來工行一直將中小企業(yè)貸款作為優(yōu)先發(fā)展的方向，這不僅是履行社會責任的需要，也是銀行自身風險控制的要求。因為中小企業(yè)貸款客戶數(shù)量眾多，單筆的貸款金額也比較小，非常符合銀行分散風險的需要。另外從衡量信貸風險的貸款違約概率、違約損失率、貸款期限和關聯(lián)度等指標來看，雖然與大企業(yè)貸款相比中小企業(yè)的違約概率相對較高，但由于大企業(yè)貸款中采用信用放款方式的占較大比例，一旦違約后損失率要高于中小企業(yè)，再加上大企業(yè)貸款期限一般較長，綜合算下來中小企業(yè)貸款的風險并不比大企業(yè)高。正是基于這種認識，工行持續(xù)加大對中小企業(yè)的信貸投放，截至今年一季度末對中小企業(yè)的貸款余額已達3.75萬億元，比2006年末增加了2.65萬億元，增長了近2.4倍。中小企業(yè)貸款余額占到全部公司貸款余額的64%，比2006年末大幅提高了20個百分點�？梢哉f，從資產占比來看，工行的公司信貸業(yè)務已經是以中小企業(yè)為主要服務對象了，通過客戶結構的優(yōu)化調整進一步夯實了資產質量的基礎。

　　在信貸結構優(yōu)化調整的背后，是工行的信貸風險管理走向集約化、精細化的發(fā)展歷程。在這個過程中，工行不斷完善信貸業(yè)務授權、授信和審批管理，提升信貸決策層次，增強了集中控制和防范風險的能力，信貸業(yè)務的授權方式也從完全按照機構層級授權發(fā)展到根據(jù)區(qū)域經濟發(fā)展狀況、各行管理水平、資產質量及客戶分類實行差別授權，合理配置信貸資源。工行的信貸審查審批機制也得到了進一步的完善，信貸決策的質量和效率顯著提高，成立了專司審查職能的信貸審批中心，實現(xiàn)了信貸審查審批的專業(yè)化、職能化，把好貸款投入關，從整體上把握全局風險。根據(jù)企業(yè)集團化發(fā)展的趨勢建立健全了授信制度，工行還制定了統(tǒng)一授信管理辦法、授信額度的定量計算模型和標準化程序，強化了對集團客戶的統(tǒng)一授信管理，開展了對跨國公司的全球授信和關聯(lián)客戶授信，充分發(fā)揮統(tǒng)一授信對控制信貸風險的作用。這一系列行之有效的措施大大提高了工行信貸管理的水平，十多年以來每年新增貸款的不良率平均在1%以下，有力地促進了信貸資產質量的優(yōu)化。

　　對于工行來說，信貸風險管理的革命性變化有一個不可替代的功臣，那就是現(xiàn)代信息技術在信貸風險管理上的全面運用。因為對于工行這樣一家大型的信貸銀行來說，各級機構間的信息不對稱往往會滋生風險。為此，早在2003年工行運用先進的計算機網絡技術，建立并正式投產了覆蓋全行的信貸管理系統(tǒng)(CM2002)，實現(xiàn)了信貸業(yè)務數(shù)據(jù)的大集中、數(shù)據(jù)信息的電子化和操作全流程的電子化，構建起覆蓋全行所有分支機構的信貸業(yè)務操作平臺，真正實現(xiàn)了信貸業(yè)務的集中管理與控制�，F(xiàn)在身在北京總行的信貸專家們可以通過計算機系統(tǒng)實時查看遠在海南三亞的分支機構發(fā)放的任意一筆貸款，對于貸款受理和審批中的每一個細節(jié)進行審查，并及時進行決策。這套系統(tǒng)將信貸業(yè)務的前期調查、復查復核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務分析、檔案管理等環(huán)節(jié)設為標準化程序，實現(xiàn)了信貸業(yè)務操作流程的全程電子化控制和全行集中統(tǒng)一管理。對于信貸政策和風險管理的各項要求則可以通過設定系統(tǒng)參數(shù)的方式進行硬控制，將信貸管理由事后管理為主向事前預警、事中控制、事后監(jiān)督的全過程管理轉變。對于不符合信貸管理要求的貸款申請，這套系統(tǒng)會自動發(fā)出警報并“拒絕”，杜絕了“蒙混過關”的現(xiàn)象，有效地防范了風險。

　　內控優(yōu)化助推風險管理水平

　　銀行是經營貨幣的企業(yè)，這決定了操作風險管理在銀行風險管理中的突出地位。從國際銀行業(yè)的實踐看，由于員工違規(guī)操作導致銀行陷入困境甚至破產的例子屢見不鮮，如1995年交易員尼克里森豪賭日經指數(shù)期貨巨虧14億美元導致已有兩百年歷史的巴林銀行倒閉，2008年法國興業(yè)銀行交易員杰洛米 柯維爾未經授權從事投機交易導致銀行遭受高達71億美元的損失，2011年瑞士銀行交易員奎庫 阿多博利又因為進行未授權交易使該行蒙受20億美元損失。

　　一個個慘痛的教訓使銀行不得不高度重視對操作風險的管理。在這方面，工行積極構建適應自身特點的操作風險管理體系和內部控制制度及運行體系，大力提升合規(guī)運營和風險防控水平，各類案件發(fā)案率和涉案金額均明顯下降，全行內控合規(guī)管理指標持續(xù)向好，案件防控工作在同業(yè)中始終處于領先地位。操作風險損失率自2009年以來始終控制在0.1%以下的優(yōu)秀水平，千人發(fā)案率自2009年以來也一直保持持續(xù)下降趨勢，為全行的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了重要保障。

　　操作風險是與人的行為密切相關的一種風險，對于工行這樣一家有43萬名員工大型銀行來說，操作風險的管理無疑是一個巨大的挑戰(zhàn)。經過長時間的探索，工行認識到教育員工都成為“好人”固然是根本，但更有效、更可控的管理方式還是讓“壞人”減少犯錯機會。對此，工行從完善規(guī)章制度入手，將多年傳承和積淀下來的管理思想與先進內控理念相結合，形成了比較完善的內部控制體系。例如，工行對各項業(yè)務操作中的風險點進行了全面的梳理和分析，在此基礎上建立和完善了統(tǒng)一的業(yè)務操作指南，對員工的每一個業(yè)務操作都進行了規(guī)范。該指南已涵蓋16個專業(yè)，包含947張流程圖，覆蓋2,871個風險環(huán)節(jié)、5,104個風險點、5,892項控制措施，以標準化操作促進各項業(yè)務的精細化管理。在制訂完善各項規(guī)章制度的基礎上，工行大力開展內控評價、問責追究、內部審計和合規(guī)檢查，著力加強對業(yè)務規(guī)章制度、重大業(yè)務事項的合規(guī)審核力度，定期開展關聯(lián)交易、財務、利率管理等方面的重點合規(guī)性檢查和審計，有效地防范了操作風險。

　　沒有規(guī)矩，不成方圓。鐵的規(guī)章制度是銀行操作風險管理和內控體系的基礎，但隨著銀行業(yè)務量的快速增加和客戶對處理效率越來越高的要求，如何在確保效率的同時實現(xiàn)對風險的有效管理成為一個重要課題。為此，工行將現(xiàn)代信息技術全面運用到操作風險的控制中，積極構建起了運營集約化、管理一體化的運行管理體系，重點推進監(jiān)督體系改革、遠程授權改革和業(yè)務集約運營改革，在提升業(yè)務運行效率的同時，顯著提高了風險管理效果。其中，工行的新監(jiān)督體系以數(shù)據(jù)分析為基礎，以監(jiān)督模型為風險識別引擎，基于客戶交易習慣建立的智能化監(jiān)督模型可自動識別可能存在風險的異常交易，徹底改變了傳統(tǒng)的“人海戰(zhàn)術”式的復審模式，使新監(jiān)督體系具備了主動發(fā)現(xiàn)風險、識別風險的能力，顯著增強了風險識別的針對性和有效性，改變了傳統(tǒng)的事后監(jiān)督、業(yè)務檢查、現(xiàn)場管理等相互獨立且力度不足的被動局面。通過新監(jiān)督體系，工行總行的風險專家可以實時跟蹤全國每一個基層網點中每一位柜員的具體操作，發(fā)現(xiàn)風險點后可以實時進行監(jiān)督和核查，大大提高了風險防范的水平，大大提高了基層行業(yè)務運行的規(guī)范化操作和標準化管理水平。又比如，工行通過對大量風險事件的分析發(fā)現(xiàn)在網點授權是易出風險的重要環(huán)節(jié)，為此通過對授權體制的改革，依托先進的影像傳輸技術建立起了全新的遠程授權管理模式，依托遠程授權系統(tǒng)的自動、隨機分配機制，實現(xiàn)了業(yè)務經辦與授權人員在空間上的徹底分離，顯著增強了風險控制能力。

　　在加強業(yè)務運營體系風險自我防控的同時，工行還探索建立了“事前、事中、事后”全過程風險控制與合規(guī)管理的新模式。例如，在“事前環(huán)節(jié)”，積極探索和推行“嵌入型”和“服務型”的合規(guī)審查工作機制，從合規(guī)風險防控角度全面參與到各項新業(yè)務、新流程的設計開發(fā)過程，不斷強化對新制度、新辦法、新產品的合規(guī)審查，積極建立合規(guī)審查一票否決制。在“事中環(huán)節(jié)”，突出風險監(jiān)測和準風險事件核查工作，把運營風險監(jiān)督核查職能拓展到信貸、金融市場、資產管理等多個領域，全面融入各項業(yè)務操作流程，實現(xiàn)有效的過程監(jiān)督和控制。在“事后環(huán)節(jié)”則重點突出檢查和問責、整改工作，探索對重點領域開展年度持續(xù)性模型排查和及時核查模式，規(guī)范檢查工作流程和作業(yè)標準，大力提升檢查質量和整改效果。

　　全面風險管理邁入國際先進水平

　　對信貸風險和操作風險的有效管理為工行的穩(wěn)健運行提供了堅強的保障，但是隨著金融全球化和金融創(chuàng)新的深入發(fā)展，銀行不能只注重單一風險管理，而應將信用風險、市場風險、流動性風險及其他風險以及包括這些風險的各種金融資產與資產組合納入到統(tǒng)一的管理體系中去，依據(jù)科學的標準對各類風險進行測算、控制和管理。工行自2003年正式啟動內部評級工程建設以來，扎實推進巴塞爾新資本協(xié)議的各項實施工作，風險計量水平逐步與國際接軌，風險管理的前瞻性、科學性顯著提高，全面風險管理邁入國際先進水平，為率先全面申請實施新資本協(xié)議作好了準備。

　　在股改上市之初，工行制定了全面風險管理框架，建立了全行上下既有明確分工又統(tǒng)一協(xié)調的風險管理組織架構。隨后，工行又進一步深入推進全面風險管理制度體系建設，構建了統(tǒng)一、量化、系統(tǒng)的風險偏好管理體系，完善了集團層面全面風險管理架構，建立了風險、資本及收益的協(xié)調機制，健全了覆蓋集團各機構各風險類別的報告機制，明確了集團集中度風險管理體系，有力地提升了集團風險管理能力。此外，工行還根據(jù)國際化經營的需要，啟動了國別風險管理工作，建立了國別風險管理及評級的管理辦法，加強了國別風險敞口的統(tǒng)計分析。針對金融危機之后國際監(jiān)管框架的變化，工行把實施新資本協(xié)議作為提高風險管理水平的重要途徑和完善公司治理、建設現(xiàn)代金融企業(yè)的一項基礎工程，下大力氣推進各類風險量化體系建設和具體業(yè)務應用，確定了全面風險管理建設的路線圖，對新資本協(xié)議實施進行全方位的規(guī)劃和實踐，取得了顯著的成效。

　　在信用風險管理領域，工行已于2007年底基本完成內部評級法體系的建設，相關系統(tǒng)已經全面投產應用，內部評級法的成果廣泛應用于信貸授信、貸款定價與審批、限額管理、經濟資本配置、業(yè)績考核等風險管理的全流程，對提升信用風險管理水平發(fā)揮了重要的作用。同時，工行還正式啟動了零售內部評級應用工作，明確將信用評分結果作為個人住房貸款和信用卡業(yè)務貸款審批、額度管理、貸后催收管理的決策參考依據(jù)，基本滿足了評級核心應用的監(jiān)管要求。在此基礎上，為進一步深化內部評級法工程的創(chuàng)新成果，工行開發(fā)了信用風險組合模型、信用風險壓力測試模型與衍生產品EAD計量模型，進一步提高了風險管理水平。

　　在市場風險管理領域，工商銀行市場風險自主研發(fā)項目的基礎建設工作于2010年基本完成，標志著該行成為目前國內唯一一家擁有自主研發(fā)的市場風險內部模型法計量與管理系統(tǒng)的銀行。工行的市場風險系統(tǒng)建立了參考數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)三大數(shù)據(jù)庫，可以實現(xiàn)交易賬戶金融業(yè)務產品的市場風險統(tǒng)一計量與監(jiān)控，具備了市場風險計量、壓力測試、回溯測試、資本計算、限額管理、風險報告等風險計量與管理功能，達到了全行組合層面的市場風險管理目標，市場風險管理水平全面提升。

　　在操作風險管理領域，近年來工商銀行持續(xù)加強對操作風險的統(tǒng)一識別和分類，同時積累損失數(shù)據(jù)，為準確計量操作風險的損失打下了堅實的基礎。目前，工行已基本完成了操作風險高級計量法(AMA)建設的主體工作，系統(tǒng)框架已經搭建完畢，內部損失事件收集系統(tǒng)(ILD)、風險和控制自我評估系統(tǒng)(RCSA)等模塊成功投產，AMA系統(tǒng)也開始全面試運行。

　　此外，內部資本充足評估程序(ICAAP)是工行新資本協(xié)議實施總體規(guī)劃的重要組成部分。目前，這項工作已全面啟動，從完善治理架構、推進風險評估、優(yōu)化資本評估與規(guī)劃、更好滿足資本充足監(jiān)督檢查等方面提升風險管理水平。在對全面風險管理現(xiàn)狀評估的基礎上，工行完善了實質性風險的評估流程、計量方法和管理政策，形成了銀行賬戶利率風險、集中度風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險、資產證券化風險等實質性風險的計量方法論，初步建立起一整套用于評估與其風險狀況相適應的內部資本充足評估程序，并制定保持合適資本水平的戰(zhàn)略。(中新網金融頻道)