5月1日起基金凈值公告應(yīng)用XBRL模板
證監(jiān)會(huì)30日公布的《證券投資基金信息披露XBRL模板第2號(hào)》規(guī)定，自5月1日起，基金管理公司應(yīng)在對(duì)外公開披露的基金凈值公告中應(yīng)用《凈值公告XBRL模板》。投資者屆時(shí)也可通過基金信息披露網(wǎng)站（fund.csrc.gov.cn）查詢基金定期報(bào)告、凈值公告和部分臨時(shí)公告。
證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人30日表示，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)推進(jìn)基金電子化信息披露建設(shè)，適時(shí)推動(dòng)基金合同的電子化報(bào)送，推進(jìn)基金產(chǎn)品審核的市場化改革進(jìn)程，進(jìn)一步開展第二批臨時(shí)公告的電子化報(bào)送。同時(shí)，將進(jìn)一步加大信息披露監(jiān)管力度，督促基金管理公司不斷提升披露質(zhì)量，培育行業(yè)誠信合規(guī)文化。
該負(fù)責(zé)人介紹，強(qiáng)制信息披露是我國證券投資基金行業(yè)的一項(xiàng)制度優(yōu)勢(shì)，是基金行業(yè)獲得公眾投資者信任的制度性保障。近年來，為了提高基金信息披露質(zhì)量，證監(jiān)會(huì)于2008年啟動(dòng)基金電子化信息披露建設(shè)，通過應(yīng)用XBRL（Extensible Business Reporting Language，可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語言）技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了基金信息的電子化自動(dòng)交換和智能識(shí)別分析，高效解決了海量基金信息的傳遞與使用難題。通過3年多的實(shí)踐，證監(jiān)會(huì)先后發(fā)布四個(gè)基金信息XBRL模板，并完成所有基金定期報(bào)告、凈值公告和部分臨時(shí)公告的電子化報(bào)送與展示。目前，基金信息披露網(wǎng)站上積累了電子文檔51萬份，基金投資者可至該網(wǎng)站上查詢?nèi)袠I(yè)950余只基金的信息。
此次發(fā)布的《凈值公告XBRL模板》，是根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)關(guān)于基金凈值公告的披露要求，通過“披露表格 信息字段標(biāo)引”的方式，將凈值公告披露的格式與內(nèi)容固化下來，具體規(guī)范非貨幣市場基金凈值公告、貨幣市場基金收益公告和分級(jí)基金凈值公告。2009年，證監(jiān)會(huì)即嘗試開展基金凈值公告的XBRL報(bào)送，因此，《凈值公告XBRL模板》也是在總結(jié)3年來的試行報(bào)送經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上發(fā)布的。值得關(guān)注的是，除了常規(guī)的凈值信息外，按照《凈值公告XBRL模板》要求，基金管理公司還需要在凈值公告中披露分紅除息信息，以便投資者更好理解基金凈值波動(dòng)因素。（本報(bào)記者 申屠青南）
